L’article précédent présente l’extraction de données détaillant le tableau de passage des états financiers du social au consolidé d’ETAFI CONSO (YOURCEGID CONSOLIDATION). Ces informations, exportées dans un classeur Excel, peuvent servir de base à l’audit des comptes consolidés par le commissaire aux comptes.
Voici les champs caractéristiques :
L’établissement des comptes consolidés suit plusieurs étapes incontournables (cumul des comptes individuels, retraitements, éliminations…).
L’audit des comptes consolidés par le commissaire aux comptes repose sur le déploiement d’un processus de contrôle similaire à celui des comptes sociaux (appréciation du contrôle interne, revue des règles et méthodes comptables, révision des comptes…).
Lors de la phase de contrôle des comptes, l’auditeur a la possibilité de contrôler les comptes consolidés en utilisant des tableaux de passage des comptes individuels aux comptes consolidés. ETAFI CONSO de CEGID (ou YOURCEGID CONSOLIDATION) propose par exemple pour chacun des états de synthèse (bilan, compte de résultat, SIG) un tableau de passage du social au consolidé qui résume dans chaque colonne une étape de consolidation.
Extrait du tableau de passage du bilan :
Les données extraites des systèmes d’information sont généralement obtenues sous forme de fichiers texte. Un fichier texte n’est pas directement lisible pas EXCEL, il nécessite auparavant une conversion en feuille de calcul. Pour ce faire, une procédure d’importation doit être mise en œuvre.
L’importation dans EXCEL se déroule en deux étapes : tout d’abord identification du type de fichier texte puis importation des données et identification des champs de données. La procédure d’importation est décrite étape par étape dans le document à télécharger ci-après.
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La modélisation est la phase préalable incontournable à la création d’un programme ou à la conception d’une base de données. Une base de données est modélisée selon la méthode MERISE. Le site http://philippe.guezelou.free.fr/mcd/mcd.htm présente cette méthode de manière simple et complète.
Extrait :
Introduction :
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Les ordinateurs sont de fabuleuses et infatigables machines de calculs. Mais les résultats qu’ils donnent sont-ils fiables ?
Tester la précision de calcul de son ordinateur :
La précision de calcul est, depuis l’origine de la micro-informatique, une question cruciale.
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